С первого ноября изменяется порядок взыскания долгов во внесудебном порядке. Все мы знает, что когда решение зависит от решения административных органов,то есть опасность ,что будут взыскивать долги больше ,чем нужно или долги ,которые нельзя взыскать по закону. Долги у всех россиян начнут взыскивать без суда.

Федеральная налоговая служба (ФНС) с 1 ноября 2025 года меняет правила взыскания налоговых долгов с физических лиц и самозанятых, которые не зарегистрированы как индивидуальный предприниматель.

С ноября 2025 года налоговые долги будут взыскиваться во внесудебном порядке — без обращения в суд. Новый механизм касается задолженностей, отраженных на Едином налоговом счете (ЕНС). Туда попадают все налоги: как те, что вы рассчитываете сами (например, по декларации 3-НДФЛ), так и начисленные налоговой — по результатам проверок или уведомлениям за имущество, землю и транспорт.

Раньше, до вступления в силу закона № 448-ФЗ, налоговая могла взыскать долг только через суд — сначала нужно было получить решение, а уже потом обращаться к приставам. Теперь процесс упростили: если сумма и сам факт задолженности подтверждены, налоговая направит требование об оплате напрямую, используя данные из Единого налогового счета.

Налоговая служба получит больше возможностей взыскивать долги с граждан и самозанятых без обращения в суд. Теперь если у человека образуется задолженность на Едином налоговом счете и он не погасит ее вовремя, налоговики смогут напрямую направить поручение в банк на блокировку и списание средств.

«Для большинства людей это означает необходимость внимательнее следить за своими налогами и сроками уплаты. Даже небольшая просрочка теперь может привести к заморозке счета и списанию с него средств без суда и приставов. Рекомендация здесь проста: регулярно проверяйте свой Единый налоговый счет и уведомления в личном кабинете ФНС или на "Госуслугах"», – отмечает эона. 

В целом изменения направлены на то, чтобы сделать процесс взыскания долгов более быстрым и автоматизированным. Но при этом ответственность за контроль и своевременные платежи ложится на самих граждан.

Если вы не заплатите налог в срок (по имуществу – до 1 декабря, по налогу на профессиональный доход (НПД) – до 28-го числа каждого месяца, по НДФЛ – до 15 июля), на вашем ЕНС появится отрицательное сальдо, то есть долг.

После этого налоговая направит вам требование об уплате. Срок для оплаты будет указан в требовании. Если не погасить долг вовремя, в течение полугода налоговая примет решение о взыскании во внесудебном порядке.

Решение направят через Личный кабинет налогоплательщика, «Госуслуги» или заказным письмом. Если вы не согласны с суммой, у вас есть 30 дней, чтобы подать возражение. На этот период взыскание приостанавливается.

Если возражений не поступит, долг взыщут автоматически. Через 7 дней после отправки решения налоговая разместит в закрытом Реестре решений о взыскании поручение для банков: приостановить операции по вашим счетам и списать нужную сумму.

Банк сначала заблокирует счет, а потом спишет деньги в счет погашения долга. Если средств или счетов нет, налоговая передаст дело в службу судебных приставов. Приставы могут арестовать имущество и реализовать его для погашения задолженности.

Если вы считаете, что налоговая неправильно посчитала долг или допустила ошибку, порядок действий зависит от того, с чем именно вы не согласны. Если вы не согласны с суммой задолженности, можно подать заявление о перерасчете. Это делается по новым правилам Налогового кодекса (п. 7 ст. 11.3 НК РФ). Если налоговая подтвердит ошибку — долг пересчитают.

Если же вам пришел отказ в перерасчете, можно обжаловать и его – подайте жалобу в вышестоящий налоговый орган. Сделать это нужно в течение 30 рабочих дней со дня, когда налоговая сформировала сообщение об отказе. Если вышестоящая налоговая тоже отказала и вы по-прежнему не согласны, можно направить уведомление о несогласии с ее решением. На это также дается 30 рабочих дней с даты принятия решения. Сделать это можно несколькими способами: лично или через представителя в налоговой инспекции, через МФЦ, по почте заказным письмом или в электронном виде – через Личный кабинет налогоплательщика.

 Раньше подача жалобы не останавливала взыскание долга — налоговая могла продолжать списание. Но теперь для физлиц действуют новые правила: в некоторых случаях взыскание временно приостанавливается. Так, если вы обжалуете решение о привлечении к ответственности, взыскание приостанавливается до вступления в силу судебного решения.

С введением новых правил важно внимательнее относиться к своим налогам и вовремя реагировать на уведомления. Вот несколько практических рекомендаций, которые помогут избежать проблем.

Следите за уведомлениями от налоговой. Основные каналы связи: Личный кабинет налогоплательщика и портал «Госуслуг». Именно туда будут приходить сообщения о долгах и требования об оплате. Если вы не пользуетесь этими сервисами, письма будут отправляться по почте, но есть риск, что вы их просто не получите. Поэтому лучше заранее подключить онлайн-доступ и периодически проверять уведомления.

Храните все документы об оплате налогов. Ошибки в начислениях случаются – налоговая может не учесть платеж или зачислить его не туда. В спорных ситуациях доказать оплату можно только документами. Храните чеки, квитанции и подтверждения минимум 3 года – это стандартный срок налоговой проверки. Удобнее всего завести отдельную папку или электронное хранилище и складывать туда все платежи.

Реагируйте сразу, если нашли ошибку. Если получили уведомление о задолженности, с которой не согласны, у вас есть 30 дней, чтобы подать возражение. Если пропустить срок, налоговая спишет деньги автоматически, и вернуть их потом будет значительно сложнее.

Консультируйтесь со специалистом. Если сумма долга кажется спорной, начисления непонятны или налоговая не признает ваши платежи, не затягивайте – обратитесь к налоговому юристу или консультанту. Специалист поможет правильно составить заявление и избежать лишних потерь.

Чтобы избежать таких ситуаций, проверяйте баланс ЕНС и не допускайте появления отрицательного сальдо.

Если налоговая задолженность появилась до 1 ноября 2025 года, для нее действуют старые правила – взыскание через суд. Так будет, если вы подадите жалобу или апелляцию до этой даты включительно или в течение 30 рабочих дней после того, как налоговая формирует сообщение о долге.

Речь идет о случаях, когда налогоплательщик:

обжалует решение налоговой о привлечении к ответственности за нарушение;

не согласен с отказом в налоговом вычете;

подал жалобу на действия налоговой по начислению налога, указанного в уведомлении;

направил уведомление о несогласии с решением вышестоящей налоговой по его жалобе.

В этих ситуациях долг будут взыскивать в судебном порядке, как и раньше. При этом спорные суммы не будут учитываться при расчете общей задолженности, пока суд не вынесет окончательное решение.

 Если же на 1 ноября 2025 года по вашему требованию об уплате долга еще не принято решение о взыскании, налоговая должна сделать это до 1 июля 2026 года и внести данные в специальный реестр.

Если вам нужно обжаловать незаконное решение налоговых органов, то звоните адвокату Кудрявцеву Вадиму Анатольевичу по телефону 89254606882 и я вас приглашу на платную консультацию.